Курсовая работа: Бухгалтерский учет операций ООО "Лилия"

Курсовая работа: Бухгалтерский учет операций ООО "Лилия"

Государственное Образовательное Учреждение Высшего Профессионального Образования

ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Бухгалтерский учет, налогообложение и аудит»

Курсовая работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»

Выполнила:

Ст.гр. 04ЭИ1

Калашникова Е.А.

Проверила: к.т.н., доцент

Бадеева Е.А.

Пенза, 2007

Содержание

1.  Введение

2.  Приказ по формированию учетной политики

3.  Учетная политика для целей бух. учета

4.  Журнал регистрации Хозяйственных операций ООО «Лилия» за декабрь 2007г

5.  Расчет себестоимости продукции и определение финансового результата

6.  Синтетические счета

7.  Оборотная ведомость по счетам аналитического учета

8.  Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2007

9.  Журнал-ордер № 1 по счету 50 «Касса»

10.  Журнал-ордер № 2 по счету 51 «Расчетный счет»

11.  Журнал-ордер № 7 по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

12.   Бухгалтерский баланс

13.  Приходные кассовые ордера

14.  Расходные кассовые ордера

15.  Объявление на взнос наличными

16.  Платежные поручения

17.  Авансовый отчет

18.  Товарная накладная

19.  Счет – фактура

Введение

Курсовая работа предусматривает регистрацию основных хозяйственных операций в журнале регистрации, их отражение на счетах бухгалтерского учета, составление оборотно- сальдовой ведомости, Бухгалтерского баланса на примере производственного предприятия- общества с ограниченной ответственностью «Лилия».

В процессе выполнения курсовой работы необходимо заполнить основные первичные документы по учету кассовых операций, операций на расчетном счете, операций по расчетам с подотчетными лицами, операций по отгрузке готовой продукции. Кроме того, необходимо заполнить некоторые регистры бухгалтерского учета по отраженным в журнале регистрации хозяйственных операций.

Все операции в курсовой работе приводятся за декабрь 2007 г. Цифровой материал носит условный характер.

В ходе решения приняты  следующие предпосылки:

-  Основная деятельность предприятия- изготовление продукции и ее реализация;

-  Изготовление продукции осуществляется в цехе основного производства. Предприятие производит 2 вида продукции- светильники «Бра» и лампы настольные;

-  Бухгалтерский учет ведется в соответствии  с общепринятыми правилами. Особенности учета отдельных операций и применяемых методов раскрываются в учетной политике ООО.

Наличие имущества и обязательств ООО “Лилия”

Приказ об утверждении «Положения об учетной политике для целей бух учета на 2007 год»

В соответствии с п. 2 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» и п. 5 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (утв. Приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998 года N 60н), а так же в соответствии с иными положениями и нормами, содержащимися в законодательстве о бухгалтерском учете и отчетности.

Приказываю:

Утвердить положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2007 год (прил N 1)

                                Кульков И. Ф.

Приложение N 1

Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2007 год от «__» ___________г. по предприятию _________________

1. Установить организацию, форму и способы ведения бухгалтерского учета на основании действующих нормативных документов: Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н), Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организаций» (утв. приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н), Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н), Приказа Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»

2. Установить, что бухгалтерский учет осуществляется штатным должностным бухгалтером

3. Утвердить следующий перечень видов деятельности, подлежащих отдельному учету: производство товаров электро-технического назначения.

4. Установить, что бухгалтерская отчетность предприятия за отчетный период (месяц, квартал, год) с учетом производств, хозяйств, филиалов и других обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, составляется штатным должностным бухгалтером.

5. Установить журнально-ордерную, компьютерную, технологию обработки учетной информации в производствах, цехах и подразделениях.

Утвердить рабочий план счетов и субсчетов бухгалтерского учета, применяемых на предприятии и его подразделениях, согласно Приложению №__ к данному Положению.

6. Установить формы бухгалтерской отчетности для субьекта малого предпринимательства:

1. Форма № 1 «Бухгалтерский баланс» - Приложение №__;

2. Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» - Приложение №__ ;

Формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности приведены в Приложении №__ к данному Положению.

Установить, что при оценке существенности показателей бухгалтерской отчетности, подлежащих отдельному представлению, существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный период составляет не менее ___ процентов (указать: пяти или иной оценки).

7. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств в следующие сроки:

Один раз в год в срок______ до «30»ноября 2007г.

(НМА, ТМЦ, незавершенное производство, денежные средства).

8. Установить, что переоценка основных средств производится не производится

9. Установить, что сроки полезного использования объектов основных средств (либо основных групп объектов основных средств) определяются исходя из:

- по производственным объектам – ожидаемого срока использования объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью,

- по предметам аренды (лизинга) - нормативно-правовых и других ограничений использования объекта (например, срок аренды))

- по объектам бывшим в употреблении иными собственниками – с учетом срока эксплуатации у предыдущих владельцев.

10. Установить, что амортизация объектов основных средств (основных групп основных средств) производится следующим способом начисления амортизационных начислений:

____станок_________________________________________________,

 (наименование объекта)             (срок полезного использования)

_____а/м__________________________________________________,

 (наименование объекта)             (срок полезного использования)

(выбрать:- линейный способ;

11. Установить следующий перечень предметов со сроком полезного использования не более 12 месяцев для принятия к бухгалтерскому учету в составе средств в обороте:

(перечень не является исчерпывающим, можно в конце списка включить формулировку: и другие предметы с устанавливаемым сроком полезного использования не более года).

_____канцелярские товары___________до 12 месяцев_______________,

       (наименование предметов)               (срок использования)

В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации на предприятии возложить ответственность за контроль их движения накладовщика.

12. Установить, что предметы со сроком полезного использования более 12 месяцев и в отношении которых выполняются условия признания их основными средствами, но стоимостью на дату принятия к бухгалтерскому учету не более 20000,00 рублей учитываются  в составе материально-производственных запасов на счете 10 «Материалы» на отдельном субсчете и полностью списываются по мере отпуска их в эксплуатацию в общеустановленном порядке.

В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации на предприятии возложить ответственность за контроль их движения на кладовщика.

13. Установить, что по завершении работ по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации объекта основных средств затраты, учтенные на счете учета вложений во внеоборотные активы либо увеличивают первоначальную стоимость этого объекта основных средств и списываются в дебет счета учета основных средств,

14. Установить, что объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче, документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, принимать к бухгалтерскому учету в качестве основных средств  сразу после начала фактической эксплуатации и подачи документов на государственную регистрацию с выделением на отдельном субсчете к счету 01 «Основные средства». При этом амортизацию начислять в общем порядке с первого числа месяца, следующего за месяцем введения объекта в эксплуатацию, с последующим уточнением начисленной суммы после государственной регистрации.)

15. Установить, что амортизационные отчисления по объектам нематериальных активов определяется линейным способом.

16. Установить, что учет материальных ценностей производится по фактическим расходам на приобретение.

17. Установить, что учет приобретения материальных ценностей производится  без использования счета 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей

18. Установить, что определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется:

- по себестоимости единицы запасов;

- по средней себестоимости;

- по себестоимости первых по времени закупок (ФИФО);

- по себестоимости последних по времени закупок (ЛИФО)).

19. Учет спец. инструментов, спец. приспособлений, спец оборудования ведется в порядке, предусмотренным для учета ОС.

19а. Установить перечень средств труда, подлежащих учету в составе специальной одежды, согласно Приложению №__ к настоящему Положению.

20. Утвердить оригинальные формы первичных учетных документов по движению специальной одежды согласно Приложению №__ к настоящему Положению.

21. Производить единовременное списание стоимости специальной одежды, срок эксплуатации которой согласно нормам выдачи не превышает 12 месяцев, в дебет соответствующих счетов учета затрат на производство в момент ее передачи (отпуска) сотрудникам организации.

22. Установить, что стоимость специальной оснастки в течение срока полезного использования погашается линейным способом.

При этом стоимость специальной оснастки, предназначенной для индивидуальных заказов или используемой в массовом производстве, погашать (не погашать) полностью в момент передачи в производство (эксплуатацию).

23. Установить следующий порядок списания общехозяйственных (накладных) расходов, собранных в течение отчетного периода на счете бухгалтерского учета 26 «Общехозяйственные расходы» списываются в дебет счета 90 «Продажи»)

24. Установить, что готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по фактической себестоимости;

25. Установить следующий порядок списания расходов на продажу расходы на продажу, собранные в течение отчетного периода на счете 44 подлежат списанию в дебет счета 90 «Продажи» полностью).

26. Установить, что незавершенное производство отражается в учете:

а) при массовом и серийном производстве:

б) при единичном производстве:

по фактическим производственным затратам).

27. Установить, что расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются как расходы будущих периодов. В состав расходов будущих периодов включать следующие расходы:

1.Страховые платежи КАСКО и ОСАГО

2.Лицензии

28. Определить критерий несущественности в размере 5% процентов от суммы, уплачиваемой продавцу по договору на приобретение ценных бумаг, в отношении прочих фактических затрат на приобретение ценных бумаг, (кроме сумм, уплачиваемых продавцу в соответствие с договором). Такие затраты списывать как прочие операционные расходы в том отчетном периоде, в котором были приняты к бухгалтерскому учету указанные ценные бумаги.

29. Установить, что по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, производить (выбрать: не производить) списание разницы между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода на финансовые результаты организации (в составе операционных доходов или расходов).

30. При выбытии стоимость финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, определяется исходя из оценки способом первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.

31. В целях равномерного включения предстоящих расходов в издержки производства и обращения отчетного периода не создавать резервы в следующих размерах

32. Установить, что дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, списывается по особому распоряжению с отнесением указанных на финансовые результаты хозяйственной деятельности, если в период, предшествующий отчетному, суммы этих долгов не резервировались в порядке, предусмотренном Положением об учетной политике для целей бухгалтерского учета).

33. Установить, что займы, числящиеся на момент получения в составе долгосрочной задолженности, не переводятся в состав краткосрочной задолженности, если до момента погашения займа остается 365 дней.

34. При размещении векселей (облигаций) для получения займа денежными средствами сумма причитающихся векселедержателю процентов или дисконта включается в состав операционных без предварительного учета в качестве расходов будущих периодов.

35. Установить, что дополнительные расходы, связанные с получением и обслуживанием займов, включаются в операционные расходы в том отчетном периоде, в котором они были произведены.

36. Установить единые нормы командировочных расходов для всех работников предприятия согласно Приложению №__ к данному Положению.

(суточн. 100 руб. и гостиница по счету).

В течение отчетного года нормы командировочных расходов могут быть изменены особым распоряжением руководителя предприятия.

37. Установить, что денежные средства на хозяйственные нужды выдаются под отчет на срок до 3х месяцев.

(указать предельный срок, на который выдаются денежные средства, например, две недели)

По окончании установленного срока работник должен в течение трех рабочих дней отчитаться о произведенных расходах или сдать излишние денежные средства в кассу предприятия.

38. Установить, что выручка для целей бухгалтерского учета определяется по методу начислений, т.е. по отгрузке продукции и перехода права собственности.

39. Установить, что списание расходов по выполненной научно-исследовательской, опытно-конструкторской, технологической работе производится только линейным способом,

40. Не применять ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденное Приказом Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. № 114н.

Кульков И.Ф.

Журнал регистрации Хозяйственных операций ООО «Лилия» за декабрь 2007_г.

Расчет себестоимости продукции и определение финансового результата.

1)7 операция (счет 50, касса)

Лимит кассы – 2500.ₓₓ

На расчетный счет должна быть внесена сумма:10000-2500=7500

2)31 операция (расход материалов):

Светильники бра = 30125 (55%)

Настольные лампы = 25126,5 (45%)

Итого = 55251,5 (100%)

Косвенные расходы списываются прямопропорционально  прямым материальным затратам.

3)общепроизводственные расходы (по дебету счет № 25):

Светильники бра = 10797,05 (55% от 19631);

Настольные лампы = 8833,95 (45%).

4)общехозяйственные расходы (по дебету счету №26):

Светильники бра = 26231,15 (55% от 47693);

Настольные лампы = 21461,85 (45%).

5)основное производство (по дебету счетов №20.1 и 20.2 соответственно)

6) фактическая себестоимость продукции (операции № 36 и 38):

Светильники Бра = (74083,2*75)/150=37041,6;

Настольные лампы = (62982,3*90)/100=56684,07.

7)начислен НДС на реализованную продукцию (операция №41):

   6390+62460=68850.

8)финансовый результат (определение и списание) от реализации продукции (операция №42) по счету №90 “Продажи”:

 Проводка Д90-К99=282474,33

9)Списание чистой прибыли отчетного периода (операция №43):

Проводка Д99-К84=282474,3 – прибыль.

99 “прибыли и убытки”

ООО “Лилия” за отчетный период получила положительный результат , так как в конце отчетного периода на счете 99 отразилась чистая прибыль (Д90-К99) и при реформации баланса счет 99 закрылся – Д99-К84 (прибыль).

Синтетические счета бухгалтерского учета

Счет 01 “Основные средства”

Счет 02 “Амортизация основных средств”

Счет 04 “Нематериальные активы”

Счет 05 “Амортизация нематериальных активов”

Счет 08  “Вложения во внеоборотные активы”

Счет 10 “Материалы”

Счет 19 “Налоги на добавленную стоимость по приобретенным ценностям”

Счет 20 “Основное производство”

Счет 25 “Общепроизводственные расходы”

Счет 26 “Общехозяйственные расходы”

Счет 43“Готовая продукция”

Счет 44 “Расходы на продажу”

Счет 50 “Касса”

Счет 51 “Расчетный счет”

Счет 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”

Счет 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”

Счет 68 “Расчеты по налогам и сборам”

Счет 69 “Расчеты по социальному страхованию и обеспечению”

Счет 70 “Расчет с персоналом по оплате труда”

Счет 71 “Расчет с подотчетными лицами”

Счет 76 “Расчет с разными дебиторами и кредиторами”

Счет 80 “Уставный капитал”

Счет 84 “Нераспределенная прибыль”(непокрытый убыток)

Счет 90 “Продажи”

Счет 99 “Прибыли и убытки”

Составим оборотную ведомость по счетам аналитического учета

Оборотные ведомости по счетам аналитического учёта составляются для всех счетов  одной группы, ведущейся  внутри одного синтетического счёта или субсчёта.

Составим оборотную ведомость по счетам аналитического учёта расчётов с подотчётными лицами.

Так как расчёты ведутся исключительно в денежном выражении, то в оборотной ведомости предусмотрим только колонки для стоимостных показателей.

Оборотная ведомость по счетам аналитического учёта (по счету 43 “Готовая продукция”)

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета (по счету 62 “Расчеты с покупателями и поставщиками”

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2007г.

Журнал-ордер №1 по счёту  50 "Касса"

Ведомость №1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов

Сн=2200

Ск=2225

Журнал-ордер №2 по счету 51 «Расчетный счет»

Расчетный счет с кредита счетов

Сн=130750

Ск=215471

Журнал-ордер №7 по кредиту счета 71 и ведомость к нему

Бухгалтерский баланс

на _01 января_ 2008 г.

                                                             ———————————

                                                            |   КОДЫ    |

                                                            |———————————|

                                           Форма N 1 по ОКУД|  0710001  |

                                                            |———————————|

                                    Дата (год, месяц, число)|   |   |   |

                      ООО «Лилия»                           |———————————|

 Организация ______________________________________ по ОКПО |           |

                                                            |———————————|

 Идентификационный номер налогоплательщика              ИНН |5836003220 |

                      производство                          |———————————|

 Вид деятельности ________________________________ по ОКВЭД |           |

                                                            |———————————|

 Организационно-правовая форма/форма собственности ________ |     |     |

 ________________ООО/частная_________________ по ОКОПФ/ОКФС |     |     |

                                                            |———————————|

 Единица измерения: тыс.руб./млн руб.                       |  384/385  |

 (ненужное зачеркнуть)                              по ОКЕИ |           |

                                                             ———————————

 Местонахождение (адрес)_г. Пенза, ул Плехова, д.2_________________

                                                             ———————————

                                   Дата утверждения         |           |

                                                            |———————————|

                                   Дата отправки (принятия) |           |

                                                             ———————————

|                 Актив                 |   Код    |На начало| На конец |

|                                       |показателя|отчетного|отчетного |

|                                       |          |  года   | периода  |

———————|—————————|——————————|

|                   1                   |    2     |    3    |    4     |

———————|—————————|——————————|

|        I. Внеоборотные активы         |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Нематериальные активы                  |   110    |  6000   |   3000   |

———————|—————————|——————————|

|Основные средства                      |   120    |372453   |378893    |

———————|—————————|——————————|

|Незавершенное строительство            |   130    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Доходные   вложения   в    материальные|   135    |         |          |

|ценности                               |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Долгосрочные финансовые вложения       |   140    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Отложенные налоговые активы            |   145    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Прочие внеоборотные активы             |   150    | 15000   |          |

———————|—————————|——————————|

|          Итого по разделу I           |   190    |  393453 |  381893  |

———————|—————————|——————————|

|         II. Оборотные активы          |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Запасы                                 |   210    | 109740  |321343,33 |

———————|—————————|——————————|

|в том числе:                           |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|сырье, материалы и  другие  аналогичные|          |   86440 | 254703,5 |

|ценности                               |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|животные на выращивании и откорме      |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|затраты в незавершенном производстве   |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|готовая   продукция   и      товары для|          | 23300   |66639,83  |

|перепродажи                            |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|товары отгруженные                     |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|расходы будущих периодов               |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|прочие запасы и затраты                |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Налог  на  добавленную     стоимость по|   220    |15560    | 21432    |

|приобретенным ценностям                |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Дебиторская задолженность  (платежи  по|   230    |         |          |

|которой ожидаются более  чем  через  12|          |         |          |

|месяцев после отчетной даты)           |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|в том числе покупатели и заказчики     |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Дебиторская задолженность  (платежи  по|   240    |44000    | 46850    |

|которой ожидаются в течение 12  месяцев|          |         |          |

|после отчетной даты)                   |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|в том числе покупатели и заказчики     |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Краткосрочные финансовые вложения      |   250    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Денежные средства                      |   260    | 132950  |217696    |

———————|—————————|——————————|

|Прочие оборотные активы                |   270    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|          Итого по разделу II          |   290    |302250   |607321,33 |

———————|—————————|——————————|

|                Баланс                 |   300    | 695703  | 989214,33|

Форма 0710001 с.2

—————————————————————————————

|                Пассив                 |   Код    |На начало| На конец |

|                                       |показателя|отчетного|отчетного |

|                                       |          | периода | периода  |

———————|—————————|——————————|

|                   1                   |    2     |    3    |    4     |

———————|—————————|——————————|

|        III. Капитал и резервы         |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Уставный капитал                       |   410    | 500000  | 500000   |

———————|—————————|——————————|

|Собственные   акции,      выкупленные у|          |(      ) | (      ) |

|акционеров                             |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Добавочный капитал                     |   420    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Резервный капитал                      |   430    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|в том числе:                           |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|резервы, образованные в соответствии  с|          |         |          |

|законодательством                      |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|резервы, образованные в соответствии  с|          |         |          |

|учредительными документами             |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Нераспределенная  прибыль   (непокрытый|   470    |  20800  |303274,33 |

|убыток)                                |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|         Итого по разделу III          |   490    | 520800  |803274,33 |

———————|—————————|——————————|

|    IV. Долгосрочные обязательства     |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Займы и кредиты                        |   510    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Отложенные налоговые обязательства     |   515    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Прочие долгосрочные обязательства      |   520    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|          Итого по разделу IV          |   590    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|    V. Краткосрочные обязательства     |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Займы и кредиты                        |   610    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Кредиторская задолженность             |   620    |  174903 |185940    |

———————|—————————|——————————|

|в том числе:                           |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|поставщики и подрядчики                |          |  1022000|100493    |

———————|—————————|——————————|

|задолженность     перед      персоналом|          |  44309  | 35722   

|организации                            |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|задолженность  перед   государственными|          |  19334  |   8636  

|внебюджетными фондами                  |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|задолженность по налогам и сборам      |          |  7060   |   38989  |

———————|—————————|——————————|

|прочие кредиторы                       |          |  2200   | 2100     |

———————|—————————|——————————|

|Задолженность     перед     участниками|   630    |         |          |

|(учредителями) по выплате доходов      |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Доходы будущих периодов                |   640    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Резервы предстоящих расходов           |   650    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Прочие краткосрочные обязательства     |   660    |         |          |

———————|—————————|——————————|

|          Итого по разделу V           |   690    | 174903  | 185940   |

———————|—————————|——————————|

|                Баланс                 |   700    |695703   | 989214,33|

———————|—————————|——————————|

|     Справка о наличии ценностей,      |          |         |          |

|  учитываемых на забалансовых счетах   |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Арендованные основные средства         |          |         |          |

————————|—————————|——————————|

|в том числе по лизингу                 |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Товарно-материальные ценности, принятые|          |         |          |

|на ответственное хранение              |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Товары, принятые на комиссию           |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Списанная   в   убыток    задолженность|          |         |          |

|неплатежеспособных дебиторов           |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Обеспечения  обязательств  и   платежей|          |         |          |

|полученные                             |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Обеспечения  обязательств  и   платежей|          |         |          |

|выданные                               |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Износ жилищного фонда                  |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Износ объектов внешнего благоустройства|          |         |          |

|и других аналогичных объектов          |          |         |          |

———————|—————————|——————————|

|Нематериальные  активы,    полученные в|          |         |          |

|пользование                            |          |         |          |

Руководитель ________  _Кульков И.Ф.  Главный бухгалтер ________  Королева И.П.

            (подпись) (расшифровка                    (подпись) (расшифровка

                        подписи)                                  подписи)

"05"февраля 2008г.

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Выдать       Петрову Сергею Васильевицу____________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: ________________Приказ на командировку__________________________________________________

Сумма _______три тысячи двести рублей 00-копеек___________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации       _Директор_              _Кульков   _                                Кульков И. Ф.

должность                подпись                                  расшифровка подписи

Главный бухгалтер    Королева               _____Королева И.П.

подпись                расшифровка подписи

Получил  __Две тысячи рублей  _____________________________________________________________

сумма прописью

__________________________________________________________________________________________________________ руб. _________00__ коп.

“  03    декабря 2007г.

По паспорту_________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_________________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир   _______Зинкина________                                              Зинкина Л. И.

                                              подпись                                     расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Выдать       Русаковой Ольге Евгеневне____________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: ________________Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет__________________________________________________

Сумма  ___Две тысячи рублей 00 копеек___________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации      _Директор_              _Кульков   _                                Кульков И. Ф.

должность                подпись                                  расшифровка подписи

Главный бухгалтер    Королева               _____Королева И.П.

подпись                расшифровка подписи

Получил  __две тысяча рублей_____________________________________________________________

сумма прописью

__________________________________________________________________________________________________________ руб. __________00__ коп.

“  03    декабря 2007г.

По паспорту_________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_________________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир           _____Зинкина________                                              Зинкина Л. И.

                                              подпись                                     расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Выдать       Скворцовой Ирине Сергеевне____________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: ________________Приобретение канцелярских товаров_________________________________________________

Сумма  ___Триста рублей___________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации      _Директор_              _Кульков   _                                Кульков И. Ф.

должность                подпись                                  расшифровка подписи

Главный бухгалтер    Королева               _____Королева И.П.

подпись                расшифровка подписи

Получил  __Триста рублей_00 копеек____________________________________________________________

сумма прописью

__________________________________________________________________________________________________________ руб. __________00_ коп.

“  03   декабря 2007г.

По паспорту_________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_________________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир           _____Зинкина________                                              Зинкина Л. И.

                                              подпись                                     расшифровка подписи

нифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Выдать       Шмаковой Елене Павловне____________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: ________________Алименты_________________________________________________

Сумма  ___Две тысячи двести рублей 00 копеек___________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации      _Директор_              _Кульков   _                                Кульков И. Ф.

должность                подпись                                  расшифровка подписи

Главный бухгалтер    Королева               _____Королева И.П.

подпись                расшифровка подписи

Получил  __ Две тысячи двести рублей 00 копеек _____________________________________________________________

сумма прописью

__________________________________________________________________________________________________________ руб. __________00_ коп.

“  03   декабря 2007г.

По паспорту_________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_________________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир           _____Зинкина________                                              Зинкина Л. И.

                                              подпись                                     расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Выдать       Зинкиной Людмиле Ивановне____________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: ________________Сверхлимитная денежная сумма_________________________________________________

Сумма  ___Семь тысяч пятьсот рублей___________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________________ руб. _______________00_______ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации      _Директор_              _Кульков   _                                Кульков И. Ф.

должность                подпись                                  расшифровка подписи

Главный бухгалтер    Королева               _____Королева И.П.

подпись                расшифровка подписи

Получил  __ Семь тысяч пятьсот рублей _____________________________________________________________

сумма прописью

__________________________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“  03   декабря 2007г.

По паспорту_________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_________________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир           _____Зинкина________                                              Зинкина Л. И.

                                              подпись                                     расшифровка подписи

Объявление на взнос наличными

Платежные поручения

линия отреза

Унифицированная форма № АО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России

от  01.08.2001 № 55

Приложение  5  документов       на  5  листах

л и н и я   о т р е з а

Оборотная сторона формы № АО-1

Подотчетное лицо                Петров                                                                                                  Петров С.В.    

                                                              подпись                                                                              расшифровка подписи

ПРИЛОЖЕНИЕ

Отметки о выбытии в командировку, прибытии в пункты назначения, выбытии из них и прибытии вместо постоянной работы:

Руководитель организации                                                                                                         Главный бухгалтер   

Выдал                                                                                                                                                    (подпись ответственного лица от продавца)

Приложение 5

Типовая межотраслевая форма № М-15

Утверждена постановлением Госкомстата России

Основание Договор 02п-06 от 01.12.06

Оборотная сторона формы № М-15